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[ 索引号 ] 115001090092980506/2021-00006 [ 发文字号 ] 北碚府函〔2020〕256号
[ 主题分类 ] 审计;财政 [ 体裁分类 ] 其他公文
[ 发布机构 ] 北碚区政府办
[ 成文日期 ] 2021-01-07 [ 发布日期 ] 2021-01-07

重庆市北碚区人民政府 关于提请审议2019年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告的议案

北碚府函〔2020〕256号

重庆市北碚区人民政府

关于提请审议2019年度区级预算执行和

其他财政收支审计查出问题整改情况

报告的议案

区人大常委会:

《重庆市北碚区人民政府关于2019年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告》已经区政府同意,现委托区审计局局长李厚杰汇报,请予审议。

重庆市北碚区人民政府

?????2020年12月16日

重庆市北碚区人民政府

关于2019年度区级预算执行和其他财政

收支审计查出问题整改情况报告

主任、各位副主任、各位委员:

受区人民政府委托,现将我区2019年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告如下,请予审议。

2020年7月,北碚区第十八届人大常委会第三十五次会议听取和审议了《重庆市北碚区人民政府关于2019年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告》,并提出“突出审计重点,加大监督力度;加强业务培训,提升管理水平;增强审计意识,强化整改责任;坚持审计公开,接受社会监督”的审议意见。区政府高度重视区人大常委会审议意见和审计查出问题的整改工作,严格按照《中共重庆市委审计委员会关于进一步加强审计整改工作的意见》和区人大常委会《审计查出问题整改工作的监督暂行办法》等相关规定认真开展整改工作。何庆区长、董伦常务副区长就审计整改工作多次作出指示,区政府办印发了《关于做好2019年度区级预算执行及其他财政收支审计查出问题整改工作的通知》,要求明确责任,增添措施,进一步强化审计查出问题整改时限和要求,并着力在完善制度上下功夫。区审计局高度重视,认真贯彻执行区人大常委会的审议意见和区政府领导指示,统筹推动整改工作。各责任单位按照区政府工作要求积极进行审计整改。从总体情况看,各被审计单位及相关部门认真整改审计查出的问题,积极研究解决问题的措施和方法,及时纠正违规违纪问题,从制度上加以规范,各项整改工作取得了较好成效。截至目前,2019年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题408个,已整改403个,占98.77%;正在整改5个,占1.23%。通过整改促进增收节支5702万元,核减工程投资9477万元,根据审计建议制定完善规章制度24个。

一、区级预算执行及决算草案审计查出问题整改情况

(一)预算编制及执行方面问题的整改情况。

关于部分预算单位未将行政事业性收费、上年结转结余等编入年初预算,涉及金额4850.03万元问题,区财政局已要求所有区级部门将行政事业性收费和上年结转结余资金纳入2021年部门预算编制,确保年初预算编制的完整性。关于直编预算、政府采购预算执行率较低问题,出台了《重庆市北碚区人民政府办公室关于实施政府过紧日子十条举措进一步深化财政管理改革的通知》(北碚府办发〔2020〕23号),规定凡是年初未细化到具体单位、具体项目的各类资金,且在9月底前未分配的,一律收回财政统筹使用,下一步将进一步细化部门预算,将资金落实到具体部门和项目,切实减少直编预算的规模;出台了《重庆市北碚区财政局关于进一步加强政府采购预算管理的通知》(北碚财〔2020〕219号),优化政府采购预算编制,进一步提高政府采购效率,严肃政府采购预算执行。

(二)专项资金管理使用方面问题的整改情况。

关于采煤沉陷区天府镇中心村生态修复与整治项目推进缓慢问题,缙融公司已督促施工单位加快进度,目前已完成改建山坪塘工程、道路绿化等修复工程,剩余工程计划年内完工;关于“黑臭水体治理提升暨清水绿岸项目”推进缓慢,资金结存15120.32万元问题,缙融公司加强了工程前期准备工作和工程管理,各部门和单位加强了联动协作,目前完成了4个子项目,其余项目正稳步推进。

(三)决算草案编制方面问题的整改情况。

关于非税收入缴存不规范问题,区财政局已于2020年3月按规定将非税收入全部清缴入非税专户和解缴入库;关于权责发生制列支事项未及时向区人大常委会报告问题,区财政局已于2020年9月向人大常委会报告;关于预备费使用不规范问题,区财政局将进一步加强预备费管理,严格按照预备费使用的规定范围,用于自然灾害救灾开支及其他难以预见的特殊开支。

二、部门预算执行及下级财政决算审计查出问题整改情况

(一)预算编制及执行方面问题的整改情况。

关于项目绩效目标编制不细化问题,涉及的1个单位在预算编制中加强了项目绩效管理,完整、准确地编制项目绩效指标,并严格执行;关于未严格按照预算规定用途使用财政资金问题,涉及的9个单位加强了预算控制和财务管理,严格按规定使用和核算预算资金;关于挤占专项资金103.28万元问题,涉及的1个单位已经归还,2个单位加强了专项资金管理,专款专用。关于项目推进缓慢,绩效目标不明显问题,涉及的5个单位加强了项目绩效管理,科学编制绩效目标,加快支出进度,提高财政资金使用效益。关于超预算列支“三公”经费问题,涉及的2个单位加强了“三公”经费支出管理,严格按预算执行。

(二)财政财务管理方面问题的整改情况。

关于收入组织管理不规范,主要表现为超标准收费、应收未收及应缴未缴非税收入等问题,涉及的1个单位已严格执行政策文件,杜绝超标准收费行为,3个单位已将应缴未缴非税收入全部上交区财政。关于差旅费、企业补贴发放不规范问题,涉及的4个单位加强了经费支出管理,对重复发放的差旅费和违规发放的津补贴、奖金等进行了清退。关于结转结余资金未及时上交区财政统筹安排问题,涉及的4个单位已将资金全部上交区财政。关于大额使用现金、往来款未及时清理、会计核算不规范等问题,涉及的15个单位按要求对往来款项进行了清理,规范了会计核算,加强了现金管理,合理使用现金。

(三)国有资产管理方面问题的整改情况。

关于擅自处置固定资产,固定资产产权不清、权属不明,账账不符、账实不符等问题,涉及的9个单位均按整改要求加强了国有资产管理,对闲置的资产进行了清理并合理利用,强化了会计核算,未入账的及时入账,保证账实相符。

(四)政府采购方面问题的整改情况。

关于未严格按规定执行政府采购问题,涉及的4个单位加强了《中华人民共和国政府采购法》及相关法律法规的学习,强化了对政府采购的管理。

(五)国有投资管理方面问题的整改情况。

关于工程项目存在安全隐患;工程项目未履行招投标手续;未按进度支付工程款;未按约定收取履约保证金等问题,涉及的7个单位已进一步加强了国有投资管理,及时出台工程内控相关制度,规范工程项目建设及勘查、设计、监理的招投标管理,强化工程进度管理和后期管理,按规定收取履约保证金。

(六)内控管理及其他方面问题的整改情况。

关于未建立健全内控制度、不相容职务未有效分离、内控制度执行不到位、超员配备临聘人员等问题,涉及的14个单位均按整改要求加强了内控制度建设并严格执行,对不相容职务进行了有效分离,对超员配备的临聘人员进行了清理。

三、重大政策措施贯彻落实跟踪审计查出问题整改情况

关于北碚区开发的网上办事大厅应用缓慢问题,区政务服务管理办公室积极协调区信息中心及相关职能部门,北碚区网上办事大厅从2019年9月已正式投入使用;关于金刀峡镇高标准农田建设项目临时拆除公路护栏未及时恢复问题,2019年9月已按整改要求完成了修复;关于6家失信惩戒对象、3家已注销的企业未清理退出就业见习基地问题,涉及的9家企业已被取消见习基地资格;关于1家失信企业违规享受就业见习补贴,涉及金额5.48万元问题,涉及企业已被取消见习补贴发放;关于2家单位违规提高工程建设项目质量保证金比例问题,涉及的2家单位已加强了建设工程合同监管,严格执行《建设工程质量保证金管理办法》,并将多预留的工程质量保证金退还给施工企业;关于梁滩河“增绿添园”项目后期运行管护不到位问题,涉及的相关单位已建立长效管理机制,落实责任,确保民生项目有效运行。

四、重点专项资金审计查出问题整改情况

(一)脱贫攻坚资金方面问题的整改情况。

关于产业补助项目规模小,收入有限、腊梅种植产业项目实施不到位、个别产业扶持档案资料不完善、个别扶贫项目补助资金使用进度缓慢等问题,相关单位在脱贫攻坚任务推进中已全部进行了整改。

(二)污染防治资金方面问题的整改情况。

关于个别街镇未有效落实总河长令、“三排”问题排查不到位问题,涉及的街镇加强了排查力度,健全整改台账,制定切实措施,有效解决污水直排问题;关于个别街镇辖区内水生态环境保护不到位问题,涉及的3个街镇加强了对辖区内河流的巡查及监督,确保水生态环境质量;关于垃圾分类工作推进缓慢问题,涉及的街镇加强了宣传引导和指导协调,做好社区垃圾分类工作;关于8户户厕建设未达农村改厕卫生规范、建成后管理不规范问题,相关单位已督促施工方整改到位。

(三)防范化解重大风险资金方面问题的整改情况。

关于未及时使用政府债券资金18713万元问题,相关单位加强了债券资金监督力度,加快项目建设进度,全力推进政府债券资金支付进度,及时支付已达到付款条件的项目,预计2020年12月31日完成所有债券资金支出。关于个别单位债务负担重,存在一定的财务风险问题,相关单位积极采取措施,防范风险,化解债务。

(四)保障性安居工程资金方面问题的整改情况。

关于保障性安居工程资金闲置超过1年,涉及金额1852.92万元问题,区财政已收回剩余的1747.94万元,计划用于城镇老旧小区改造等保障性安居工程;关于虚报住房资料重复享受廉租房保障待遇问题,已取消涉及的3户廉租住房保障资格;关于少收或未收公租房保障对象履约保证金、物管费问题,已按规定收取保证金1.17万元;关于公共租赁住房非住宅部分管理不合规问题,已建立北碚区公共租赁住房租金管理制度,对公共租赁住房非住宅租金加强了管理,并进行专账核算。

五、国有企业审计查出问题的整改情况

关于国有投资、资产管理、财务管理、内控制度等方面的问题,涉及的国有企业均按整改要求加强了工程建设管理,及时办理竣工决算;加强了固定资产管理,严格履行相关规定处置固定资产,及时进行账务处理,确保账实相符;健全了内部控制制度,严格了会计核算,聘请专业公司清理往来款项;积极筹措资金缴纳耕地占用税和基本农田调剂费;加大了追收力度,督促承租人按合同约定缴纳土地租金和房屋租金。

六、重大投资项目审计查出问题的整改情况

关于部分项目工程结算审核把关不严和部分项目工程管理不规范等问题,各项目建设单位严格按照审计报告审定的工程项目结算金额进行了会计核算,对有关工程项目资金进行了调整处理,针对审计查出问题和提出的审计建议,各项目建设单位强化工程结算主体意识,进一步规范公共投资项目建设管理,对不可逆的程序类问题,认真分析审计查出问题产生的原因,学习相关法律法规,从源头上加以规范。

主任、各位副主任、各位委员:2019年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改工作在区人大常委会的监督及支持下,取得了较好的整改效果,但仍然存在一些尚未完全整改到位的问题,究其主要原因:一是历史遗留问题情况较为复杂且时间久远,整改需要较长时间;二是政府采购、重大投资项目管理、预算资金使用具有一定的时效性,对于已经发生的违法违规行为,整改难度较大,需在以后逐步规范和完善。

在今后的工作中,区政府将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大和十九届三中、四中、五中全会精神,严格执行《中共重庆市委审计委员会关于进一步加强审计整改工作的意见》和区人大常委会《审计查出问题整改工作的监督暂行办法》等相关规定,认真落实区人大常委会的审议意见,加强法治宣传、业务培训和财务人员队伍建设,从预算编制、资金筹集管理和使用等环节入手,进一步强化审计查出问题的整改力度,采取有效措施,强化监督,切实防范风险,确保财政资金的安全和效益。对未整改到位的问题,将继续加大跟踪督促力度,促进整改到位,使审计查出问题整改工作制度化、长效化,维护审计监督的严肃性,努力推动全区各项工作实现新作为,取得新成绩。

附件:1.2019年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况明细表(正在整改部分)

??????2.2019年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况明细表(已整改部分)


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