马来西亚公司年度申报的步骤与费用攻略

作者：企业出海网

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发布时间：2026-11-12 12:34:23

标签：马来西亚公司年度申报

马来西亚公司年度申报的步骤与费用攻略马来西亚作为东南亚重要的商业枢纽之一，其公司年度申报制度对企业的合规运营至关重要。无论是本地注册公司还是外资企业，在马来西亚经营都需遵守《公司法》（Companies Act 20

马来西亚公司年度申报的步骤与费用攻略

马来西亚作为东南亚重要的商业枢纽之一，其公司年度申报制度对企业的合规运营至关重要。无论是本地注册公司还是外资企业，在马来西亚经营都需遵守《公司法》（Companies Act 2016）及《所得税法》（Income Tax Act 1967）的相关规定。本文将系统梳理马来西亚公司年度申报的核心步骤、费用构成及注意事项，并通过数据表格帮助读者更直观地掌握关键信息。

一、马来西亚公司年度申报概述

1.1 申报主体与范围

适用对象：所有在马来西亚注册的本地公司（Sdn Bhd/私人有限公司）及外资控股企业。

申报频率：每年一次（通常为注册周年日后的14天内）。

监管机构：马来西亚税务局（Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia, LHDNM）负责所得税申报；马来西亚公司注册局（Suruhanjaya Syarikat Malaysia, SSM）负责公司注册信息更新。

1.2 申报目的

确保企业合法经营、维护商业信誉、避免税务处罚及满足政府监管要求。未按时申报可能导致罚款、业务受限甚至吊销执照。

二、年度申报的核心步骤详解

2.1 准备阶段

收集财务资料

需提供过去12个月的财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表）。

若为外资企业需准备外汇收支证明。

确定申报类型

所得税申报：需根据企业性质选择“营业税”（SST）或“公司税”（CIT）。

公司注册信息更新：需提交股东信息、董事变更记录等（如适用）。

2.2 提交申报

通过MyCoS系统在线提交

马来西亚公司注册局推出电子化平台MyCoS（My Company Services），支持在线更新注册信息。

税务申报可通过LHDNM官网或授权代理机构完成。

纸质申报（特殊情况）

若企业无法使用电子系统，可向SSM提交纸质表格（需额外支付手续费）。

2.3 审核与缴税

税务审核

LHDNM将在收到申报后进行审核，确认税款计算是否准确。

若涉及审计要求（如营业额超过RM500万），需额外准备审计报告。

缴纳税款

税款需在规定期限内缴纳，逾期将产生滞纳金（通常为每日0.5%的罚款）。

2.4 完成与存档

申报完成后需保留所有文件至少7年，并向相关机构提交确认函。

外资企业需额外注意外汇管制要求（如通过Bursa Malaysia披露持股变化）。

三、年度申报费用明细（2023年最新数据）

项目	本地公司（Sdn Bhd）	外资控股企业	其他费用
公司注册年费	RM500（SSM收取）	RM500（SSM收取）	包含在注册执照中
所得税申报费	免费	免费	仅需支付税款
审计服务费	无	可能需支付审计费用	根据审计机构报价
电子申报手续费	免费	免费	MyCoS系统不收取额外费用
逾期罚款	每日0.5%税款	每日0.5%税款	最高可达税款总额的100%
代理服务费	无	建议支付5%-15%服务费	根据代理机构资质差异

> 注：本地公司需额外支付RM500年费用于维持注册状态；外资企业若涉及审计或特殊税务处理，则需额外成本。具体费用以SSM及LHDNM官方公告为准。

四、关键时间节点与注意事项

4.1 时间节点

注册周年日：企业成立日期为基准日（如2022年1月1日成立，则2023年1月14日前需完成申报）。

税务截止日：所得税申报通常需在每年4月30日前完成（具体以LHDNM通知为准）。

4.2 常见问题解答

4.3 注意事项

问题	解答
Q1: 是否必须聘请会计师？	非强制性，但建议聘请以确保合规性及减少错误风险。
Q2: 如何计算应缴税款？	根据企业收入类型：销售税（SST）按营业额5%征收；公司税（CIT）按利润24%征收。
Q3: 外资企业是否需额外审批？	需根据行业性质申请许可证（如金融、医疗等），但年度申报本身无需额外审批。

及时更新信息：若股东或董事信息变更，需在变更后30天内向SSM提交更新。

避免逾期风险：逾期申报可能导致罚款甚至吊销执照。

税务筹划建议：合理利用税收减免政策（如小微企业优惠税率）可降低合规成本。